27 avril 2020
Principal volet de la Loi PACTE, le nouveau Plan Épargne Retraite (PER) a été mis en place le 1er Octobre 2019 afin de promouvoir, faciliter et assouplir la préparation de la retraite de tous les Français.
Nous allons regrouper ici les quatre points qui nous paraissent essentiels :
1 – Le premier objectif du nouveau PER est de regrouper en une seule et même enveloppe d’épargne les sommes jusqu’alors détenues par le biais de divers contrats (Madelin, PERP, Article 83, Prefon, PERCOI) ouverts auprès de différents établissements bancaires, assureurs, ou sociétés de gestion. L’enjeu est donc de pouvoir rassembler son épargne retraite afin d’en assurer la transparence et la compréhension tout en évitant les éventuels oublis.
Exemple : Jean-Christophe, 42 ans, a créé son entreprise après de nombreuses années en tant que cadre au sein de diverses sociétés. Son nouveau statut de Travailleur Non Salarié lui permet de bénéficier du dispositif Madelin afin de préparer sa retraite. Jean-Christophe est d’ores et déjà détenteur de deux contrats « Article 83 » (dispositif mis en place par deux de ses anciens employeurs), un PERCOI (épargne salariale également mise en place par un ancien employeur) et un PERP (ouvert de son propre chef). L’ouverture d’un énième contrat ne satisfait pas Jean-Christophe qui ne s’y retrouve plus et craint d’oublier l’existence d’une partie de son épargne (ayant déménagé plusieurs fois, il ne reçoit d’ailleurs plus les informations relatives à certains contrats). Le nouveau PER offre donc la possibilité de rassembler ces sommes en une seule enveloppe d’épargne qu’il va désormais alimenter en qualité de chef d’Entreprise.
2 – Le nouveau PER est rendu plus accessible par le biais de la suppression des obligations et/ou minimums de versement.
Exemple : Jean-Christophe a connu une perte d’exploitation en raison du COVID-19 et souhaite temporairement ne plus verser sur son épargne retraite. Contrairement au dispositif Madelin, le nouveau PER lui permet de suspendre ses versements à tout moment pour une durée indéterminée.
3 – De nombreux épargnants pouvaient être freinés par l’épargne retraite en raison de modalités de sortie assez strictes (sortie en rente viagère notamment). Le nouveau PER permet un élargissement de ces conditions et formes de sortie :
- Retrait en capital à 100% en une ou plusieurs fois (fractionnement sur plusieurs années par exemple)
- Retrait anticipé dans le cadre de l’achat de la résidence principale (primo-accédant ou non)
- Possibilité de conjuguer retrait partiel en capital et rente avec différentes options (dont la réversion au conjoint)
- Les conditions de retrait anticipé, qui comprenaient déjà le décès du souscripteur, son invalidité, la fin des allocations chômage, le surendettement et la liquidation judiciaire, sont élargies au décès et l’invalidité (2e et 3e catégorie) du conjoint ou partenaire de PACS et de l'enfant du souscripteur.
4 – Le versement de sommes d’argent dans le but de préparer sa retraite permet de bénéficier de déductions d’impôt qui varient en fonction de la situation de l’épargnant et donnent un véritable intérêt à ce mécanisme. La fiscalité du PER en cas de décès du souscripteur est également favorable puisque jumelle avec celle de l’assurance-vie. Doit-être inévitablement étudiée, l’opportunité de transférer des sommes issues d’assurances-vie vers le PER dans les prochaines années…
L’épargne retraite est un sujet incontournable compte-tenu de l’allongement de l’espérance de vie et du nombre croissant de retraités relativement au nombre de cotisants. Dans ce contexte incertain, il devient essentiel de préparer sa propre retraite.
Nous allons regrouper ici les quatre points qui nous paraissent essentiels :
1 – Le premier objectif du nouveau PER est de regrouper en une seule et même enveloppe d’épargne les sommes jusqu’alors détenues par le biais de divers contrats (Madelin, PERP, Article 83, Prefon, PERCOI) ouverts auprès de différents établissements bancaires, assureurs, ou sociétés de gestion. L’enjeu est donc de pouvoir rassembler son épargne retraite afin d’en assurer la transparence et la compréhension tout en évitant les éventuels oublis.
Exemple : Jean-Christophe, 42 ans, a créé son entreprise après de nombreuses années en tant que cadre au sein de diverses sociétés. Son nouveau statut de Travailleur Non Salarié lui permet de bénéficier du dispositif Madelin afin de préparer sa retraite. Jean-Christophe est d’ores et déjà détenteur de deux contrats « Article 83 » (dispositif mis en place par deux de ses anciens employeurs), un PERCOI (épargne salariale également mise en place par un ancien employeur) et un PERP (ouvert de son propre chef). L’ouverture d’un énième contrat ne satisfait pas Jean-Christophe qui ne s’y retrouve plus et craint d’oublier l’existence d’une partie de son épargne (ayant déménagé plusieurs fois, il ne reçoit d’ailleurs plus les informations relatives à certains contrats). Le nouveau PER offre donc la possibilité de rassembler ces sommes en une seule enveloppe d’épargne qu’il va désormais alimenter en qualité de chef d’Entreprise.
2 – Le nouveau PER est rendu plus accessible par le biais de la suppression des obligations et/ou minimums de versement.
Exemple : Jean-Christophe a connu une perte d’exploitation en raison du COVID-19 et souhaite temporairement ne plus verser sur son épargne retraite. Contrairement au dispositif Madelin, le nouveau PER lui permet de suspendre ses versements à tout moment pour une durée indéterminée.
3 – De nombreux épargnants pouvaient être freinés par l’épargne retraite en raison de modalités de sortie assez strictes (sortie en rente viagère notamment). Le nouveau PER permet un élargissement de ces conditions et formes de sortie :
- Retrait en capital à 100% en une ou plusieurs fois (fractionnement sur plusieurs années par exemple)
- Retrait anticipé dans le cadre de l’achat de la résidence principale (primo-accédant ou non)
- Possibilité de conjuguer retrait partiel en capital et rente avec différentes options (dont la réversion au conjoint)
- Les conditions de retrait anticipé, qui comprenaient déjà le décès du souscripteur, son invalidité, la fin des allocations chômage, le surendettement et la liquidation judiciaire, sont élargies au décès et l’invalidité (2e et 3e catégorie) du conjoint ou partenaire de PACS et de l'enfant du souscripteur.
4 – Le versement de sommes d’argent dans le but de préparer sa retraite permet de bénéficier de déductions d’impôt qui varient en fonction de la situation de l’épargnant et donnent un véritable intérêt à ce mécanisme. La fiscalité du PER en cas de décès du souscripteur est également favorable puisque jumelle avec celle de l’assurance-vie. Doit-être inévitablement étudiée, l’opportunité de transférer des sommes issues d’assurances-vie vers le PER dans les prochaines années…
L’épargne retraite est un sujet incontournable compte-tenu de l’allongement de l’espérance de vie et du nombre croissant de retraités relativement au nombre de cotisants. Dans ce contexte incertain, il devient essentiel de préparer sa propre retraite.